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  • 2019-09-18
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武冈市水利局2018年度整体支出绩效评价报告

        武冈市水利局2018年度整体支出绩效

评 价 报 告

市财政局:

  按照市财政局关于绩效评价文件要求,现将我局2018年部门整体支出绩效评价情况报告如下:

  一、基本情况

  (一) 机构、人员构成

  武冈市水利局,正科级行政单位,内设5个股室:办公室、政工股、水利股、水政股、农电股,属公务员管理单位;下设3个二级机构:河道管理站、水土保持局、防汛办;下辖17个乡镇站所、大业冲协管站和1个水利服务中心。二级机构、乡镇站所和服务中心,属参照公务员管理单位。

  我局纳入了财政预算,2018年年初预算,机关编制人数为14人,其中参公编制13人,工勤编制1人;年初预算实有在职人员20人,其中参公人员19人,工勤人员1人;退休人员60人。二级机构和乡镇站所、大业冲协管站服务中心,编制人数112人,其中参公编制112人,年初实有人数124人,其中参公人员124人、财政差额补助115人。

  (二) 单位主要职责

  1、研究拟定全市水利工作的方针政策、发展战略、中长期规划和年度计划,拟定有关政策并监督实施。

  2、统一管理水资源,组织拟定全市水长期供求计划、水量分配方案并监督实施。

  3、拟定水资源保护规划;监测江河水库的水量、水质。

  4、组织、指导水政监察和水政执法;协调并仲裁部门之间和跨乡镇的水事纠纷。

  5、组织、指导江河、水库的治理和开发。

  6、组织、指导水利设施、水域及岸线的保护、水土保持工作。

  7、组织、协调、指导全市防汛抗旱工作。

  8、组织、协调农田水利基本建设等。

  (三) 部门内部控制及厉行节约制度建设情况

  1. 高度重视预算支出绩效评价工作,成立了以仇中元局长为组长,其他局领导为副组长,股室主要负责人为成员的预算支出绩效评价领导小组,下发了《武冈市水利局关于开展2018年度财政资金绩效评价工作的通知》,明确各职能股室的评价责任,进一步强化各股室对财政预算支出管理意识。

  2. 加强对国家、省级财政预算资金管理方面制度的学习培训,不断提高各职能处室的业务工作能力。及时组织局机关人员学习了2014年省里出台的培训费、会议费、外宾接待、因公出国、因公出国短期培训、差旅费、国内公务接待等7个管理办法。

  3. 建立了机关整体支出管理方面的内控制度,并不断进行完善和修订。如:制定了《武冈市水利局机关财务管理规定》、《机关财务管理补充规定》、《武冈市项目建设资金管理办法》等办法,对招待费、公务用车等支出进行了有效管控。

  4. 严格制度执行,特别是“三公”经费的预算控制。加强对公务租用车辆的管理,严格招待费用审核审批程序,“三公”经费较好地控制在预算范围之内。

  二、部门整体支出规模及使用方向、内容

  (一)2018年预算规模情况

  1.预算资金情况

  (1)年初总收支预算情况

  根据《武冈市财政局关于水利局2018年部门预算的批复》(武财预﹝2018﹞3号)精神,我局2018年预算收支情况如下:

预算项目

合计(单位:万元)

财政拨款

1273.62

政府性基金

0

纳入专户管理非税收入

0

收入预算合计

1273.62

基本支出

1273.62

其中:财政拨款支出

1273.62

项目支出

0

其中:财政拨款支出

0

支出预算合计

0

  从年初批复预算来看:我局收入预算为1273.62万元,其中,局本级财政拨款1273.62万元, 支出预算中局机关本级支出1273.62万元,其中,基本支出1273.62万元,占局机关支出预算100%,项目支出0万元,因项目没有确定,项目收支没有预算

  (2)本年度财政追加指标、上年结转资金、年度可用金额情况

  由于中央及省财政继续加大对我市水利建设项目的投入和市政府对我局水利工作的重视,我局本年度财政追加指标及

年度可用指标情况下: 

       局本级全年可用预算指标      (单位:万元)

项 目

基本支出

项目支出

合 计

年初预算

1273.62

0

1273.62

上年结转

163.28

6115.26

6278.54

本年追加

346.16

12508.96

12855.12

其他收入

212.49

1264.73

1477.22

小 计

1995.55

19888.95

21884.50

  从上表可以反映:我局2018年全年可用预算资金21884.5万元,其中年初预算1273.62万元,上年结转为6167.48,本年追加资金14443.4万元。这些追加资金主要是中央及省级财政对我市水利建设项目的投资和市政府对水利建设的投入。

  2.整体支出使用范围、方向和内容

  (1)年初预算整体支出的使用范围、方向和内容

  2018年年初预算为1273.62万元,其中基本支出1273.62万元,使用内容为人员经费和日常公用经费;项目支出0万元,使用内容为业务工作专项。具体使用方向如下:

支出项目

基本支出

(万元)

项目支出

(万元)

工资福利支出

1199.52

0

商品和服务支出

74.1

0

对个人和家庭补助

0

0

其他资本性支出

0

0

其他支出

0

合 计

1273.62

0

  (2)上年结余和本年追加预算支出的使用范围、方向和内容

  上年结余资金和本年追加预算在预算指标文下达时即已明确使用用途和使用方向,需专款专用,追加明细详见上述追加事项明细表。

  2018年局本级追加事项明细表(含其他收入)

  追加事项

  基本支出预算(万元)

  追加事项

  项目支出预算(万元)

工资福利支出

74.49

小农水

1844.9

商品和服务支出

345.4

农村饮水安全

9634.69

对个人和家庭补助支出

141.76

病险水库除险加固

121.56

红旗泵站改造

60

农电增效扩容

120

四水治理

932.54

河道采砂

80

其他水利建设

980

合  计

558.65

合  计

13773.69

  (二)年度预算收支决算情况

  1. 2018年度预算收入决算情况

  2018年局本级财政拨款收入决算情况     (单位:万元)

预算可用指标

财政拨款支出

本年度指标结余

上年度指标结余

结余增加

21884.5

1836.19

3522.59

6278.54

-2755.95

  2.2018年度预算支出决算及结余情况

  2018年局本级预算、决算和结余对比情况表(单位:万元)

比较项目

支出项目

合 计

其中:本年财政拨款

预算金额

基本支出

1995.55

1995.55

项目支出

19888.95

19888.95

合 计

21884.50

21884.50

决算金额

基本支出

1979.18

1979.18

项目支出

16382.73

16382.73

合 计

18361.91

18361.91

执行差异

(预算-决算)

基本支出

16.37

16.37

项目支出

3506.22

3506.22

合 计

3522.59

3522.59

  以上数据说明,我局严格执行财政预算制度,做到专款专用。

  三、绩效评价工作情况

  (一)绩效评价目的

  本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我局本级财政预算资金的使用管理情况,为切实提高财政资金使用效益,强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

  (二)绩效评价工作过程,主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容

  我们按照市财政局绩效评价规程要求,第一阶段为前期准备:由我局资金财务处牵头,组织有关业务股室制定了详细的工作方案,明确股室责任,确定评价指标细则;第二阶段为股室自评:根据上一阶段任务布置,各股室按照要求展开自评工作,并将评价结果报财务室;第三阶段为定性终评,并出具评价报告:财务室在股室自评的基础上,查阅相关文件资料和财务凭证,对收集资料进行定量定性分析,综合评议后形成评价结论,出具绩效评价报告。

  四、整体支出使用管理情况

  (一)基本支出使用管理情况

  我局基本支出的范围和主要用途包括局机关的人员经费和日常公用经费。具体包括:工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出、其他资本性支出。基本支出的管理和使用情况如下:

  1.基本支出本年预算指标可用情况(单位:万元)

预算项目

上年结余

本年预算

本年追加

本年可用指标

工资福利支出

1199.52

71.49

1271.01

商品和服务支出

0

74.1

345.4

419.5

对个人和家庭补助

163.28

0

141.76

305.04

合 计

163.28

1273.62

558.65

1995.55

  根据本年预算和本年预算追加情况,本年基本支出预算可用指标741.81万元。

  2.本年基本支出预算执行情况(单位:万元)

预算项目

预算可用指标

本年决算金额

余额

工资福利支出

1271.01

1271.01

0

商品和服务支出

419.5

403.14

16.36

对个人和家庭补助

305.04

305.04

0

合 计

1995.55

1979.19

16.36

  从上表可以反映,2018年我局基本支出与预算基本一致。

  (二)“三公”经费使用管理情况

  1.2018年“三公”经费预算情况(单位:万元)

基本支出

  项目支出

  合计

公务接待费

6.4

0

6.4

公车运行维护费

2

0

2

因公出国费用

0

0

0

公务车购置费

0

0

0

合计

8.4

0

8.4

  我局2018年“三公”经费预算金额为8.4万元,全部为财政拨款资金,并在我局门户网站进行了公示。

  2.“三公”经费预算执行情况(单位:万元)

费用项目

预算金额

决算金额

增加额(预-决)

基本

支出

项目

支出

基本

支出

项目

支出

基本

支出

项目

支出

公务接待

6.4

0

5.5

0

0.9

0

公车运行

2

0

2

0

0

0

公车购置

0

0

0

0

0

0

因公出国

0

0

0

0

0

0

合计

8.4

0

7.5

0

0.9

0

  我局2018年度“三公”经费预算8.4万元,实际支出7.5万元,节约0.9万元。这是公车改革后,我局机关没有公车,只有二级机构和乡镇站所保存公车,防汛办2台,单独预决算,乡镇站所2台没有预决算,只有水保局1台纳入预决算。“三公”经费总体控制较好。

  3.“三公”经费与上年对比情况(单位:万元)

费用项目

2017年决算数

2018年决算数

增减情况(2018-2017)

公务接待费

6.4

5.5

-0.9

公车运行维护费

0

2

2

因公出国费用

0

0

0

公务车购置费

0

0

0

合计

6.4

7.5

1.1

  从上表反映,本年“三公”经费较上年有所增加,增加金额为1.1万元,增加17%。由于水保局1台小车2017年没有预算,2018年纳入预决算,增加公车运行维护费增加预算2万元。公务接待费较上年减少14,总体上说,“三公”经费控制较好。

  (三)专项支出管理和使用情况

  1.2018年局本级专项资金预算情况(单位:万元)

预算项目

上年结余

本年预算

本年追加

预算可用指标

专项资金

6115.26

0

13773.69

19888.95

  2.2018年专项资金投入使用情况(单位:万元)

预算项目

预算可用指标

实际使用

余额

(预算-实际)

使用比例

(实际/预算)

专项资金

19888.95

16382.72

3506.23

82.4%

  针对上表反映情况,说明如下:

  我局2018年专项资金主要为业务工作专项,其主要用途为对本市小型农田水利建设、农村人口饮水安全工程、水毁河坝维修,病险水库除险加固等。

  从上面的表中不难看出,按权责发生制核算,2018年可用资金21884.5万元,即基本支出预算可用指标1995.55万元加上专项支出预算可用指标19888.95万元。2018年实际总支出18361.91万元,即基本支出1979.18万元、专项支出16382.72万元。2018年指标余额为3522.59万元。也就是说2018年度预算决算收支总体平衡,预算执行得非常好,是历年预算执行得最好的一年。

  (四)专项资金管理和组织实施情况

  我局建立了专项资金管理办法,严格遵循专款专用、独立核算的管理原则。专项项目的申报严格按照省财政资金管理的要求进行,专项资金财政拨款到位后及时进行了项目开展和资金投入。我局目前对专项资金的管理按照项目支出涉及的经济科目规定,根据财务管理办法的相关制度执行。

  专项资金中涉及的项目招投标、政府采购事项,我局均严格按照相关要求执行,委托政府采购代理招标认定单位进行公开招标,同时严格合同签订,落实采招物资和服务的验收,做好资金支付的审核审批手续。凡50万元以上的项目实行招标,50万元以下的实行政府采购。

  五、部门整体支出绩效评价

  2018年,根据局年初工作规划和重点性工作,围绕市委、市政府全面建成小康社会的发展蓝图,由农业大市变成农业强市,积极履职,强化管理,较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理,不断建立健全内部管理制度,梳理内部管理流程,部门整体支出管理情况得到提升。根据2018年度部门整体支出状况的概述和分析,部门整体支出绩效情况如下:

  (一)经济效益评价

  1. 本年预算配置控制较好。“三公”经费预算虽然总额较上年实际支出增加17%,这是由于2018年增加了1台公务车的预算经费支出,但公务招待费较上年减少14%。

  2. 预算执行方面。支出总额控制在预算总额以内,除专项预算的追加和政策性工资绩效预算的追加外,本年部门预算未进行预算相关事项的调整; “三公”经费总体控制较好,未超本年预算和上年决算支出。预算管理方面,制度执行总体较为有效,仍需进一步强化;资金使用管理需进一步加强。资产管理方面,建立了资产管理制度,定期进行了盘点和资产清理,总体执行较好。

  根据部门整体支出绩效评价指标体系,本局2018年度评价得分为97分。

  (二)效率性评价和有效性评价

  我局预算安排的基本支出保障了我局正常的工作运转,体现了市委市政府对水利工作的关心和重视,预算安排的项目支出是非常必要的,我局在执行上是严格遵守各项财经纪律的,在项目资金的使用上也是放的心的。我局牢固树立水利资金是“救命钱”和“高压线”的观念,在水利资金的管理和使用上,严守法律底线、纪律底线、道德底线。

  1. 开展了水利水政行政执法工作。2018年我局进一步推进依法行政,在相关职能部门的配合下对水利工作中存在的有关问题组织开展了行政执法专项检查,并向业主单位、当地政府和有关部门下发了整改通知,力促移水利政执法工作逐步规范化、常态化。

  2. 做好来信来访日常工作。2018年我局共接待移民来访23批61人次,共处理来信17件,通过妥善处理信访事项,真切回应老百姓的诉求,有力的促进了社会稳定。

  3. 强化管理,增强了培训实效。2018年对水利系统人员进行经常性的培训。安全生产培训3次,业务技术培训4次,党风廉政培训5次。

  4. 资金监管常态化。坚持把监督工作贯穿内部审计、稽查、监测评估始终,确保工作取得实效。一是抓内部审计。在市审计局专项审计的基础上,水利局由纪检书记刘怡海牵头对每个项目资金进行了1次内审,对发现的问题,及时督促整改提高。

  (三)社会公众满意度评价

  2018年,全局干部职工在局党组的正确领导下,认真贯彻落实党的十八届五中、六中全会和十九大会议精神,按照市委市政府决策部署,勤奋工作,创先争优,荣获2018年度市双文明先进单位、综合治理先进单位、安全生产先进单位称号、依法行政考核优秀单位等 。在2018年市政府对我局民主测评中,满意度为95%。

  六、项目绩效评价

  2018年项目建设成绩斐然。1、2018年度本级财政共安排项目资金13773.69万元,其中精准扶贫资金10300万元(小型农田水利1680万元,农村人口饮水安全工程8200万元,水毁河坝维修420万元),加上2017年结转结余资金6115.26万元,可用项目资金19888.95万元。工程按期完工并已验收,除部分工程未审计全部支付工程款外,其他在扣除质量保证金的情况下,工程款基本上已支付清楚。全年实际支付工程款16382.73万元,结余资金3506.22万元,结余资金较上年减少42.67%。2、重点民生实事精准扶贫项目如数完成。①农村人口饮水安全工程管网延伸及全覆盖工程达到预期目标,投资完成9820.1万元,其中精准扶贫8200万元,解决不安全饮水人口4.25万人,行业扶贫圆满完成年初目标任务,达标率达到95%以上。②小型农田水利建设共完成2182.26万元,改造小型渠道29㎞,塘坝改造26口,超额完成年初计划的25㎞渠道、22口山塘的目标任务;精准扶贫项目完成1680万元。③四水治理完成490.16万元,其中水毁河坝4处维修工程,支付工程款400万元,单项资金支付完成率为95%。3、其他水利工程,也完成得相当不错。①农电扩效增容,完成投资120万元。②病险水库除险加固完成2892.12万元。③红旗站改造完成60万元。„河道采砂完成投资80万元。

  七、存在的主要问题

  1. 由于市财政年初预算指标小,结果出现年内预算调整数太大,追加数超过了预算数。预算时对商品和服务支出中的办公费、差旅费、水电费预算偏低,甚至物业管理费、劳务费等根本没有预算,尤其是2018年扶贫项目资金较多,而对扶贫项目没有拨付一分钱的管理费用,工作很难开展。同时,项目资金只对本级财政预算资金进行了预算,对中央、省级资金没有考虑。预算编制的合理性有待提高。

  2. 存量资金仍然较大。2018年我局结转指标为3522.59万元,虽然较2017年存量资金减少了2755.95万元,但结转指标仍然较大,还需进一步加大执行力度,减少年末财政指标存量资金数。

  八、有关建议

  针对上述存在的问题及我局整体支出管理工作的需要,拟实施的改进措施如下:

  1. 细化预算编制工作,认真做好预算的编制。进一步加强局内部机构各股室的预算管理意识,严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制;全面编制预算项目,优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目,尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目,进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

  2. 加强财务管理,严格财务审核。在费用报账支付时,按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算,杜绝超支现象的发生。

  3.持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例,把关“三公”经费支出的审核、审批,杜绝挪用和挤占其他预算资金行为;进一步细化“三公”经费的管理,合理压缩“三公”经费支出。

  4、对项目实行配套经费,按比例工核拨工作经费。水利局工程项目较多,下乡扶贫及组织对工程设计、施工、监督、验收都需要工作经费,而财政没有拨付经费,建议市政府财政按项目资金拨付一定数量的工作经费。

  5、加强项目开展进度的跟踪,开展项目绩效评价,确保项目绩效目标的完成。

   

   

  武冈市水利局

  2019年9月16日


部门整体支出绩效评价指标表(附3).doc
部门整体支出绩效评价基础数据表(附2).doc

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